月息 1 分、2 分是多少？民間利率換算一次看懂

月息換算對照表（以借 NT$100,000 為例）

16% 那一列的每月利息精確值是 NT$1,333.33，表中四捨五入為約 NT$1,333，一年合計約 NT$16,000；如果像計算工具那樣每月各自四捨五入再加總，會得到 NT$15,996，差額只是四捨五入。

看表就清楚：月息超過 1.33 分就超標。借款人遇到月息 1.5 分、2 分的條件，超過 16% 的部分依法無效；金主開出這種條件，不但超過部分討不到，利率過高又利用對方急迫處境時，還可能觸及刑法第 344 條重利罪。詳細法律效果見〈民間借貸利率上限 16%：超過會怎樣？〉。

日息怎麼算

民間另一種說法是「日息」，常見表達是「每萬元每日幾元」或「日息幾厘」。

• 每萬元每日 3 元：日利率 3 ÷ 10,000 = 0.03%，年利率 0.03% × 365 ≈ 10.95%，在上限內。
• 每萬元每日 5 元：日利率 0.05%，年利率約 18.25%，超過上限。
• 每萬元每日 10 元：日利率 0.1%，年利率 36.5%，遠超過上限。

日息的陷阱在於數字看起來很小。「一天才 5 塊」聽起來無害，換成年利率就是 18.25%。遇到用日息報價的，一律先換算成年利率再判斷。

實例：借 10 萬元，三種利率的差別

假設借款 NT$100,000，期限一年，到期一次還本、每月付息：

如果對方開的是月息 2 分，每月利息 NT$2,000，一年 NT$24,000，其中超過 16% 的 NT$8,000 依法是無效的約定。用利息計算機可以直接算出不同利率、不同還款方式下的每期金額與總利息。

名目利率之外，還要看「實質利率」

換算出來沒超過 16%，不代表實際負擔沒超過。常見推高實質利率的手法：

預扣利息

借 NT$100,000，對方說「先扣一個月利息」，實際只拿到 NT$98,000，但本金仍算 100,000。實際拿到的錢變少，利率就等於被墊高。借據上的本金應該是實際交付的金額。

手續費、開辦費、保管費

民法第 206 條規定，債權人不得以折扣或其他方法巧取超過上限的利益；刑法第 344 條也明定重利包括手續費、保管費、違約金及其他與借貸相關的費用。所以這些名目實質上就是利息，應該併入計算。例如年利率 12% 加上「開辦費」NT$5,000，借 10 萬一年的實際成本是 NT$17,000，等於 17%，已超過上限。

複利

民法第 207 條原則上禁止利息滾入本金再生利息，只有在書面約定、且利息遲付一年以上經催告仍不付時，才能依約定滾入。所以「利息沒付就加進本金再算利息」原則上是不合法的。

分期攤還的利率計算

本息平均攤還（每月還固定金額）時，利息是按剩餘本金計算，不是按原本金。借 NT$120,000、年利率 12%、分 12 期，第一期利息 NT$1,200，之後每期利息遞減，總利息約 NT$7,900，而不是 NT$14,400。有些人會用「總利息 ÷ 本金」反推利率，得到的數字會偏低；反過來，如果對方按原本金每月收 1% 又要求分期還本，實質利率會高於名目的 12%。這類計算交給利息計算機最準確。

常見的換算錯誤

把「分」當成年利率：有人以為「一分利」是年利率 1%，實際上民間通常指月利率 1%、年利率 12%，差了十二倍。借據上只寫「一分利」，雙方很可能各自解讀。

把「十日息」當月息：有些借貸用「十天一期」計息，例如借 NT$100,000 十天收 NT$2,000，看起來像月息 2 分，但換算年利率是 2% × 36.5 = 73%。期間越短的計息方式，年利率越驚人。

用總利息除以本金反推利率：分期攤還時本金逐期減少，總利息 ÷ 本金得到的數字會低於真正的年利率。反過來，按原本金計息又要求分期還本的，實質利率會高於名目利率。

忽略預扣與費用：名目利率 12%，但預扣一個月利息又收手續費，實際成本可能已超過 16%。

借據上利率的正確寫法

把換算結果寫進借據時，建議同時寫年利率與月息，並以年利率為準：

本借款利息按年利率 12%（即月息 1 分）計算，借款人應於每月 7 日給付當月利息新臺幣壹仟元整。

借 NT$100,000、年利率 12%，每月利息 NT$1,000，數字具體，雙方不會有爭議。借據的其他必備內容見〈借據怎麼寫？〉。

給金主與借款人的建議

金主：借據上寫年利率，不要只寫「幾分」；利率設定在 16% 以內，並且不要另收任何名目的費用。合法的利率範圍內，還是有 6%～16% 的空間可以依風險調整。

借款人：聽到「分」「日息」先換算成年利率；比較的基準是銀行信貸的利率；如果對方要求預付手續費、保證金，那不是利率問題而是詐騙警訊，見〈如何辨識地下錢莊與借貸詐騙〉。

民間借貸的利率、時效、重利罪等法律規定，整理在〈民間借貸法律指南〉；已經遇到超高利率的借款，求助管道見〈遇到高利貸怎麼辦？〉。